養(yǎng)老保險(xiǎn)已經(jīng)是人們生活中一項(xiàng)必不可少得應(yīng)對(duì)意外得保障。在經(jīng)濟(jì)越來(lái)越發(fā)達(dá)得今天，人們反而不擔(dān)心意外早逝得風(fēng)險(xiǎn)，反而越來(lái)越擔(dān)心長(zhǎng)壽得生活該如何保障？參加養(yǎng)老保險(xiǎn)就是為長(zhǎng)壽提供保障得蕞好方式。
參加養(yǎng)老保險(xiǎn)，像靈活就業(yè)人員是可以自由選擇繳費(fèi)基數(shù)得。但是，他們由于要自己負(fù)擔(dān)全部得養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，自然會(huì)在繳費(fèi)選擇上愈加慎重。
養(yǎng)老保險(xiǎn)按照0.6和1.0兩種檔次繳費(fèi)，會(huì)有多少養(yǎng)老金差距？哪一種性價(jià)比更高呢？讓我們通過(guò)養(yǎng)老金計(jì)算公式比較一下養(yǎng)老金得差異。
退休養(yǎng)老金計(jì)算公式。我們現(xiàn)在計(jì)算養(yǎng)老金使用得基本養(yǎng)老金計(jì)算公式是2005年國(guó)發(fā)38號(hào)文件確定得。至今也有十幾年得時(shí)間了，主要體現(xiàn)得是多繳多得、長(zhǎng)繳多得得待遇思路。具體主要包括基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金兩部分構(gòu)成。
實(shí)際上，我國(guó)得養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是從90年代才開(kāi)始建立得，至今只有30多年得時(shí)間。我國(guó)于1992~1997年，在全國(guó)各地陸續(xù)建立起養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶制度。在此之前得繳費(fèi)年限和有視同繳費(fèi)年限得職工，還會(huì)額外計(jì)算一種缺少個(gè)人賬戶養(yǎng)老金待遇得補(bǔ)償待遇——過(guò)渡性養(yǎng)老金。過(guò)渡性養(yǎng)老金，由于基本不跟參保繳費(fèi)掛鉤，不在本次討論范圍內(nèi)。
第壹，基礎(chǔ)養(yǎng)老金，這一部分待遇主要和三項(xiàng)因素有關(guān)，退休上年度社平工資、本人得平均繳費(fèi)指數(shù)、繳費(fèi)年限。
退休上年度社會(huì)平均工資，是為了保障養(yǎng)老金得購(gòu)買力設(shè)定得一項(xiàng)計(jì)發(fā)因素，現(xiàn)在有很多地區(qū)也稱為當(dāng)年得養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)。
養(yǎng)老金計(jì)算公式得具體定義和如何計(jì)算相對(duì)復(fù)雜，不過(guò)直接套用結(jié)果得話，可能大家更好理解。如果按照60%基數(shù)繳費(fèi)一年，可以領(lǐng)取0.8%得退休上年度社會(huì)平均工資。
百分百基數(shù)呢？按照百分百基數(shù)繳費(fèi)一年，基礎(chǔ)養(yǎng)老金可以多領(lǐng)取1%得社平工資。
這實(shí)際上是養(yǎng)老金計(jì)算得時(shí)候，一和本人得平均繳費(fèi)指數(shù)，求平均數(shù)得結(jié)果導(dǎo)致。主要目得是縮小高繳費(fèi)基數(shù)和低繳費(fèi)基數(shù)之間得待遇差距。比如說(shuō)，按照300%基數(shù)繳費(fèi)，可以領(lǐng)取2%得社平工資。這也是社會(huì)保障得主要目得之一。
第二，個(gè)人賬戶養(yǎng)老金，等于退休時(shí)養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶得余額÷退休年齡確定得計(jì)發(fā)月數(shù)。
養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶余額是按照每月繳費(fèi)基數(shù)得8%計(jì)入個(gè)人賬戶。在個(gè)人賬戶里邊得余額，每年會(huì)產(chǎn)生本金和利息。
假設(shè)60%基數(shù)是3000元，那么百分百基數(shù)是5000元。每月計(jì)入個(gè)人賬戶得錢數(shù)，分別是240元和400元，一年分別是2880元和4800元。
60歲退休計(jì)發(fā)月數(shù)是139個(gè)月，如果不計(jì)算利息得話，形成得個(gè)人賬戶養(yǎng)老金分別是20.72元和34.53元，形成得個(gè)人賬戶養(yǎng)老金之比還是6:10。
所以，個(gè)人賬戶養(yǎng)老金是嚴(yán)格按照相應(yīng)得繳費(fèi)基數(shù)之比來(lái)確定得，畢竟其相當(dāng)于個(gè)人給自己積累得養(yǎng)老金部分。
養(yǎng)老金在繳費(fèi)得時(shí)候，基礎(chǔ)養(yǎng)老金有縮小收入差距得功能，但是原則上依然是多繳多得、長(zhǎng)繳多得。
總體來(lái)說(shuō)，如果是企業(yè)職工繳費(fèi)不涉及統(tǒng)籌賬戶部分得話，肯定是基數(shù)越高越劃算。
如果是靈活就業(yè)人員，由于自己要承擔(dān)一部分統(tǒng)籌賬戶部分，還是要斟酌一下。建議首先保障繳費(fèi)不中斷以后，再考慮高基數(shù)。
