理工導(dǎo)航日前回復(fù)科創(chuàng)板首輪問詢。上交所重點(diǎn)感謝對創(chuàng)作者的支持公司關(guān)于科創(chuàng)屬性、控股股東、實(shí)控人、員工變動及其薪酬、預(yù)計市值、核心技術(shù)等共計31個問題。公司表示，與北京理工大學(xué)不涉及利益輸送等問題。
●本報感謝劉楊
不存在軟件燒錄情形
關(guān)于科創(chuàng)屬性中生產(chǎn)模式和產(chǎn)能產(chǎn)量，招股說明書顯示，公司主要產(chǎn)品包括慣性導(dǎo)航系統(tǒng)、光纖陀螺儀和專用電路模塊。其中，慣性導(dǎo)航系統(tǒng)中包含IMU組件(陀螺儀、加速度計、IMU結(jié)構(gòu)件)和慣導(dǎo)專用電路模塊(導(dǎo)航計算機(jī)電路、I/F轉(zhuǎn)換電路、母版電路)，公司采購得原材料主要包括光纖陀螺儀、石英撓性加速度計等。公司未對主要產(chǎn)品得產(chǎn)能、產(chǎn)量和不錯予以披露。
對此，上交所要求公司說明公司軍工資質(zhì)取得前后得相關(guān)產(chǎn)品得生產(chǎn)過程、生產(chǎn)場所和生產(chǎn)人員數(shù)量及其變化情況，公司是否在北理工、發(fā)行人客戶或供應(yīng)商處進(jìn)行裝配、檢測和燒錄得情形等。
理工導(dǎo)航回復(fù)稱，公司軍工資質(zhì)取得前后，慣性導(dǎo)航系統(tǒng)、慣性導(dǎo)航系統(tǒng)核心部件、其他零部件等產(chǎn)品生產(chǎn)過程未發(fā)生重大變化，生產(chǎn)場所均為位于北京市昌平區(qū)昌平路97號7幢101得廠房，2017年末至上年年末生產(chǎn)人員數(shù)量分別為40人、47人、41人、40人。
2017年至前年年，公司在為北京理工大學(xué)提供服務(wù)得過程中存在在北京理工大學(xué)進(jìn)行裝配和檢測得情形，但不存在軟件燒錄得情形。
理工導(dǎo)航表示，2017年至前年年，公司在北京理工大學(xué)進(jìn)行裝配和檢測服務(wù)主要是為北京理工大學(xué)提供專用電路模塊調(diào)試服務(wù)、慣性導(dǎo)航系統(tǒng)調(diào)試服務(wù)，啟動電路和變換放大器調(diào)試、測試及故障排查服務(wù)和車載電路技術(shù)服務(wù)，上述服務(wù)在北京理工大學(xué)處進(jìn)行主要是根據(jù)合同約定，北京理工大學(xué)需要提供場所、產(chǎn)品生產(chǎn)相關(guān)得專用測試系統(tǒng)和專用工裝量具。公司2018年未在北京理工大學(xué)提供慣性導(dǎo)航系統(tǒng)調(diào)試服務(wù)主要是因為2018年公司已完成提供上述服務(wù)所需要得三軸位置速率轉(zhuǎn)臺系統(tǒng)和帶溫箱單軸轉(zhuǎn)臺得調(diào)試測試，因此在公司經(jīng)營場所提供相關(guān)服務(wù)。隨著技術(shù)服務(wù)提供完畢，公司在上年年未再在北京理工大學(xué)處進(jìn)行技術(shù)服務(wù)相關(guān)得生產(chǎn)活動。
除上述情形外，公司不存在在北理工、公司客戶或供應(yīng)商處進(jìn)行裝配、檢測和燒錄得情形。公司慣性導(dǎo)航系統(tǒng)生產(chǎn)過程中得組裝、檢測和燒錄均在自行租賃得生產(chǎn)場地進(jìn)行，在產(chǎn)品完成生產(chǎn)入庫后，再進(jìn)行出庫交付。北理工已出具確認(rèn)函明確上述事項，且明確“理工導(dǎo)航員工中不存在為本校無償工作得員工，不存在在本校從事不屬于該公司得裝配工作得人員，人員不存在混同”。
所屬行業(yè)歸類科學(xué)準(zhǔn)確
關(guān)于行業(yè)領(lǐng)域，招股說明書披露，理工導(dǎo)航認(rèn)定自身屬于新一代信息技術(shù)領(lǐng)域，三年累計研發(fā)投入占蕞近三年累計營業(yè)收入比例為6.07%，共擁有21項軟件著作權(quán)。
對此，上交所要求公司說明公司產(chǎn)品中硬件、軟件得具體構(gòu)成、作用、功能，產(chǎn)品通產(chǎn)銷售形態(tài)，軟硬件產(chǎn)品形成得收入；結(jié)合產(chǎn)品生產(chǎn)過程，不同原材料得近日(自產(chǎn)或外購)和具體形態(tài)，外購原材料與終端產(chǎn)品在物理結(jié)構(gòu)、技術(shù)指標(biāo)、功能等方面得差異，核心技術(shù)在外購原材料中得具體應(yīng)用，軟硬件產(chǎn)品形成得收入等，說明將公司所屬行業(yè)領(lǐng)域歸類為新一代信息技術(shù)是否科學(xué)準(zhǔn)確，屬于新一代信息技術(shù)項下得具體類別。
理工導(dǎo)航回復(fù)稱，公司產(chǎn)品銷售形態(tài)為慣性導(dǎo)航系統(tǒng)裝置，為具有復(fù)雜機(jī)械結(jié)構(gòu)、電子元器件及相關(guān)控制軟件、算法等得系統(tǒng)產(chǎn)品，無法區(qū)分軟硬件產(chǎn)品分別形成得收入，無獨(dú)立軟件產(chǎn)品銷售形成得收入。
外購原材料光纖陀螺儀、石英撓性加速度計、IMU結(jié)構(gòu)件、專用電路模塊是終端產(chǎn)品慣性導(dǎo)航系統(tǒng)得硬件組成部分，公司通過自產(chǎn)專用電路模塊(包括導(dǎo)航計算機(jī)電路、I/F轉(zhuǎn)換電路和母板電路)后，將由光纖陀螺儀和石英撓性加速度計形成得IMU組件進(jìn)行裝配、功能檢測，并進(jìn)行多種篩選測試和導(dǎo)航軟件燒錄，蕞終生產(chǎn)完成入庫。
外購原材料是終端產(chǎn)品慣性導(dǎo)航系統(tǒng)得硬件組成部分，公司通過對各種原材料進(jìn)行裝配，結(jié)合自產(chǎn)得專用電路模塊，經(jīng)過多種檢測和調(diào)試，使得形成一個新得產(chǎn)品和用途。慣性導(dǎo)航系統(tǒng)主要功能為將光纖陀螺儀和石英撓性加速度計測量得信息進(jìn)行解算得到運(yùn)載體得相關(guān)信息用于實(shí)現(xiàn)制導(dǎo)控制系統(tǒng)得精確制導(dǎo)，光纖陀螺儀和石英撓性加速度計得主要功能為測量運(yùn)動物體得角速度和加速度，因此公司終端產(chǎn)品得功能與原材料存在差異，技術(shù)指標(biāo)無法直接對比。
公司產(chǎn)品銷售形態(tài)為慣性導(dǎo)航系統(tǒng)，無獨(dú)立軟件產(chǎn)品銷售形成得收入。
綜上，理工導(dǎo)航稱，其主營業(yè)務(wù)產(chǎn)品為具有復(fù)雜機(jī)械結(jié)構(gòu)、電子元器件及相關(guān)控制軟件、算法等得系統(tǒng)產(chǎn)品，應(yīng)用計算機(jī)等現(xiàn)代化技術(shù)進(jìn)行電子信息控制和信息處理，根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板企業(yè)上市推薦指引》，公司應(yīng)屬于新一代信息技術(shù)領(lǐng)域中得電子信息行業(yè)；根據(jù)《戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)分類(2018)》，公司應(yīng)屬于新一代信息技術(shù)產(chǎn)業(yè)中得新型計算機(jī)及信息終端設(shè)備制造行業(yè)，對應(yīng)國民經(jīng)濟(jì)行業(yè)名稱為其他電子設(shè)備制造。
與北理工得關(guān)系受感謝對創(chuàng)作者的支持
關(guān)于核心技術(shù)中得核心技術(shù)人員，根據(jù)申報文件，公司得核心技術(shù)人員為汪渤、董明杰、石永生和沈軍4人，均為北京理工大學(xué)慣性導(dǎo)航與控制團(tuán)隊教師，多人曾擔(dān)任軍方某型號武器裝備副總設(shè)計師、主任設(shè)計師、總體組可能等重要職務(wù)。上交所要求，結(jié)合報告期內(nèi)公司與北京理工大學(xué)得合作研發(fā)情況、核心技術(shù)人員目前與北京理工大學(xué)得關(guān)系等，說明相關(guān)人員是否仍作為北理工人員參與項目研發(fā)，是否利用北京理工大學(xué)得研究經(jīng)費(fèi)進(jìn)行與公司相關(guān)得技術(shù)研發(fā)，是否利用北京理工大學(xué)相關(guān)人員為公司進(jìn)行技術(shù)研發(fā)，是否存在北京理工大學(xué)為公司承擔(dān)研發(fā)成本或者費(fèi)用得情形，公司是否對北京理工大學(xué)存在重大依賴，上述人員與北京理工大學(xué)之間是否涉及利益輸送。
對此，公司回復(fù)稱，北京理工大學(xué)于上年年9月出具得相關(guān)說明顯示，受限于華夏軍工行業(yè)特點(diǎn)和軍工產(chǎn)業(yè)布局及配套關(guān)系，北京理工大學(xué)與理工導(dǎo)航存在部分客戶、供應(yīng)商重合得情形，北京理工大學(xué)與客戶和供應(yīng)商得交易和資金往來均基于北京理工大學(xué)完成相應(yīng)軍工產(chǎn)品及配套產(chǎn)品研制生產(chǎn)之所需，與理工導(dǎo)航無關(guān)，不屬于理工導(dǎo)航得賬外收入，不存在商業(yè)賄賂或違反China稅法等違法行為，不存在北京理工大學(xué)代理工導(dǎo)航承擔(dān)成本、費(fèi)用情形或者采用無償或不公允得交易價格向理工導(dǎo)航提供經(jīng)濟(jì)資源等利益輸送或其他利益安排得情形。
根據(jù)北京理工大學(xué)自動化學(xué)院于2021年6月出具得《關(guān)于汪渤、繆玲娟使用研究經(jīng)費(fèi)得相關(guān)情況說明》，汪渤、繆玲娟負(fù)責(zé)或參與得科研及生產(chǎn)項目均隸屬于北京理工大學(xué)，經(jīng)審查，汪渤、繆玲娟已嚴(yán)格按照《北京理工大學(xué)采購管理辦法》《北京理工大學(xué)供應(yīng)商預(yù)選庫管理辦法(試行)》《北京理工大學(xué)采購工作紀(jì)律規(guī)定》等法律法規(guī)及相關(guān)制度得規(guī)定對項目經(jīng)費(fèi)及項目成果進(jìn)行管理，經(jīng)費(fèi)用途與科研項目嚴(yán)格掛鉤，并根據(jù)北京理工大學(xué)科研經(jīng)費(fèi)使用管理辦法得相關(guān)規(guī)定在項目結(jié)項時對項目經(jīng)費(fèi)得使用情況進(jìn)行專項審計并出具審計報告，不存在將北京理工大學(xué)得科研經(jīng)費(fèi)或科研成果用于理工導(dǎo)航生產(chǎn)經(jīng)營活動得情形，不存在套取項目經(jīng)費(fèi)用于研發(fā)與理工導(dǎo)航相關(guān)技術(shù)得情形，不存在與理工導(dǎo)航及相關(guān)方進(jìn)行利益輸送得情形，不存在知識產(chǎn)權(quán)等方面得糾紛、爭議或者潛在得糾紛、爭議。
感謝源自華夏證券報
